Маблағи ниҳоии баҳисобгирии муҳосиботи инвеститсионӣ арзиши дақиқи ин воситаҳои сармоягузорӣ ва супориши дурусти сармоягузориҳоро барои соҳибони он мебошад. Инҳо сабабҳои асосии асосии сарварони молиявии молиявӣ, идоракунанда ва идоракунандагони ширкатҳои фондҳои муштарак мебошанд.
Нишондиҳандаҳои ҳисоботи молиявӣ
Он дорои як қатор вазифаҳои асосӣ мебошад, ки метавонанд аз ҷониби кормандони дар дохили хона анҷомдодашуда ё ба ширкатҳои дигар, ба монанди бонкҳои нигоҳубин:
- Ҳисоб кардани арзиши сандуқи сармоягузории ҳаррӯза. Ба муҳокимаи арзиши холиси холиси (NAV) поёнтар нигаред.
- Маблағгузорӣ ва сабти ҳамаи даромадҳо, ба монанди дивидендҳо ва фоизҳо.
- Меъёрҳои фоидаовар дар бораи вомҳо ва дигар коғазҳои қиматноки даромад, ки дар сандуқи сармоягузорие,
- Таҳти мафҳум ё тахфиф оид ба хариди вомбаргҳо мувофиқ аст. Нигаред ба шарҳи муфассал дар поён.
- Ҳамаи амалиётҳои коғазҳои қиматбаҳоро, ба монанди хариду фурӯши сармоягузориҳои портфелӣ.
- Ҳамаи дастовардҳои асосии капиталӣ, ҳам муддати кӯтоҳмуддат ва дарозмуддат, ки аз муомилоти коғазҳои қиматбаҳо дар фонд ба даст оварда шудаанд, қайд мекунанд.
- Ҳамаи дохилшавӣ ва азхудкунии маблағҳо аз ҳисоби хариди молҳо ва ройгон додани саҳмҳо аз ҷониби сармоягузорҳо.
- Рӯйхати саҳмияҳои дороӣ ва аҳдҳое, ки аз ҷониби ҳар як саҳмдор дар фонд сурат мегирад, нигоҳ дошта мешаванд.
- Департаменти тақсимоти даромадҳо ва фоидаҳои сармоявӣ ба саҳмдорон дар фонд.
Дар беҳтарин филиалҳои баҳисобгирии муҳосиботи инвеститсионӣ, ин фаъолиятҳо ба таври автоматикӣ хеле баланд хоҳанд шуд. Бо вуҷуди ин, баъзе дастурҳои дастӣ, тафтишот ва танзимот ҳанӯз ҳам заруранд.
Арзиши асъор
Аксаран НОТ-ро кӯтоҳ карда, арзиши маҷмӯи сандуқи сармоягузории шарикӣ аз рӯи шумораи саҳмияҳои он тақсим карда мешавад. Конвенсияи стандартӣ ҳисобкунии НАВ дар охири ҳар як рӯзи савдо, дар асоси нархи бастаи ҳамаи коғазҳои қиматдор дар он ҳисоб карда мешавад. NAV ҳамчунин аз фаъолиятҳои дар боло номбаршуда ҳисобот медиҳад.
Фармоишҳо барои харид ё фурӯхтани саҳмияҳои фонди якхела дар рӯзи баста шудани НАВ ба анҷом мерасанд, агар онҳо пеш аз фурӯш ба даст оварда шаванд. Агар ин тавр набошад, онҳо дар лаҳзаи ба охир расидани NAV барои рӯзи савдо анҷом дода мешаванд.
Amortization Bond
Ҳангоме, ки bonds аз ҳисоби тахфиф ё мукофотпулӣ ба арзиши изофа (яъне аз нархи пасттар ё баландтар аз арзиши асосӣе, ки ба сармоягузор бармегарданд), фарқи байни нарх ва хариди Арзиши муваққатӣ дар мӯҳлати муқарраршуда ҳамчун тасҳеҳ ба фоидаи фоиз аз ҷониби вомбарг ба даст омадааст.
Маблағи фоизҳо, ки аз ҳисоби грант гирифта шудаанд, аз ҳисоби пардохтҳои воқеӣ гирифта мешавад.
Дар бораи вомбарг дар мукофоти, ки он паст хоҳад буд. Таъсири зӯроварӣ дар он аст, ки ҳар гуна тахфиф ва мукофот оид ба хариди вомҳои бардавом ба камолоте, ки ҳамчун фоидаи асосӣ ё талафи сармояи эътирофнашаванда эътироф намешавад, балки ба монанди таносуби даромади фоизҳо. Amortization пардохти ҳар рӯз тавассути маблағҳои мутақобила ҳисоб карда мешавад.
Омӯзиши ҳолатҳо
Инчунин намунаи аввалиндараҷаи намудҳои машқҳо , ки дар соҳаи машваратҳои оперативӣ ба мушоҳида мерасад. Бонки бонки умумиҷаҳонӣ хизматрасониҳои ҳисоббаробаркуниҳои муштаракро ба ширкатҳои фондҳои муштарак, ки аллакай онро барои нигаҳдории коғазҳои қиматбаҳо истифода мебаранд, пешниҳод кард. Мушаххасоти маблағҳои байнибонкӣ, дар ин замина, асосан бо ҳисобкунии ҳаррӯзаи арзиши холиси холиси (NAV) ҷалб карда шудааст. Бонк ва муштариёни фондҳои муштарак аз вақти саривақтӣ ва дақиқ будани ҳисобҳои НАВ аз он норозӣ буданд.
Бонк як гурӯҳи машваратчиёнро аз ширкати Big Big Four фирмагари баҳисобгирии муҳосибиро барои омӯхтани равандҳо дар шӯъбаи баҳисобгирии муҳосибавии фондҳо ва тавсияҳо оид ба беҳтар намудани он пешниҳод менамояд. Гурӯҳи машваратӣ аз ширкати Four Big fired чанд рӯз дид, ки чӣ гуна филиали баҳисобгирии муҳосиботи фондӣ кор мекунад, бо шарикони худ содда карда шуд, ки онҳо вазифаҳои ҳаррӯзаи худро иҷро карданд. Машваратчиён инчунин коргарон ва менеҷерони онҳоро мусоҳиба карданд, то фаҳмиши беҳтарини он ки онҳо чӣ гуна масъулиятро ба даст оварданд, инчунин арзёбӣ карданд, ки чӣ гуна донишҷӯён дар бораи соҳаҳои баҳисобгирии муҳосибавӣ маблағгузорӣ мекунанд.
Гурӯҳи машваратӣ схемаҳои муфассали равандҳоро дар кафедра таҳия карда, онҳоро бо идоракунӣ муҳокима кард ва қайд намуд, ки равандҳои коркард беҳтар карда шаванд. Машваратчиён инчунин пешниҳоди автоматро беҳтар карданд. Баъди гирифтани идоракунии бонк, мушовирон барои фурӯшандагони нармафзор, ки ба вазъи бонк мувофиқат мекарданд, ҷустуҷӯ намуданд. Онҳо пас аз он, ки мехост, ки системаи мавҷудаи худро танзим кунад, ки ба талаботи махсуси бонк ва омезиши мизоҷон зарур аст, ҷавобгӯ аст.
Баъдан, мушовирон ба таври муфассал ин хусусиятҳоро таҳия карда, санҷиши пурраи нармафзорро, ки ҳар як модул ба итмом расониданд, боварӣ ҳосил кард, ки ҳисобҳои дуруст анҷом дода шудаанд ва система устувор ва боэътимод буд. Марҳилаи санҷиши қабули муштарӣ якчанд моҳро гирифта, ба таври муфассал диққати зарурӣ талаб намуд.
Ҳангоми ниҳоӣ ба система расидан ба мушаххасот, дастаи машваратчӣ насб ва татбиқи онро назорат мекард ва омӯзиши кормандонеро, ки дар макон ҷойгиранд, то даме, ки банақшагирии хубе, ки тартиботи нав хуб кор карда истодаанд, роҳбарӣ мекарданд. Ҳама, лоиҳа қариб як сол бо як гурӯҳи се машваратчӣ дар бонки бонуфуз дар як сол давом кард.